年末算筆賬:養(yǎng)老保險(xiǎn)少交or多交
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鄭褚
- 更新日期
2014-01-02
對(duì)于繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)（一般也簡(jiǎn)稱養(yǎng)老金、養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)或“社保”），人們有兩種常見態(tài)度：
在白領(lǐng)以及各種企事業(yè)單位工作的人當(dāng)中，最常見的態(tài)度是希望單位能夠替自己盡量多的繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，以便在自己年老以后獲得較好的保障。
而對(duì)于農(nóng)民工（和一小部分養(yǎng)老保險(xiǎn)唱衰者）看來(lái)，養(yǎng)老保險(xiǎn)是靠不住的，他們希望能夠少交或者完全不交養(yǎng)老保險(xiǎn)，最典型的表現(xiàn)就是新勞動(dòng)法實(shí)施以后，每年都出現(xiàn)農(nóng)民工退保潮。
在這篇文章里我們用一個(gè)粗略的計(jì)算來(lái)分析，多交養(yǎng)老保險(xiǎn)和少交養(yǎng)老保險(xiǎn)哪一種行為比較正確。
公民交納的養(yǎng)老保險(xiǎn)由統(tǒng)籌部分和個(gè)人賬戶兩部分組成，由企業(yè)“代繳”公民收入的20%進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶，公民直接交納收入的8%進(jìn)入個(gè)人賬戶。一個(gè)常見的誤區(qū)是，人們以為統(tǒng)籌賬戶企業(yè)代繳那20%“自己沒出錢”，因?yàn)槟枪P錢沒有經(jīng)過(guò)自己的手。實(shí)際上那20%仍然是自己出的，因?yàn)槠髽I(yè)在計(jì)算人力成本的時(shí)候，并不是以員工的名義工資進(jìn)行計(jì)算，而是以企業(yè)在人力上的實(shí)際支出進(jìn)行計(jì)算。
如果一家企業(yè)以每月6000元錢的成本雇傭一個(gè)打字員，那么這個(gè)打字員的養(yǎng)老保險(xiǎn)，公積金等等一切都只能包含在這6000元之內(nèi)，而不可能出現(xiàn)這種情況：企業(yè)給出一份6000元的工資，然后發(fā)工資的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)還需要替職工“代繳”養(yǎng)老保險(xiǎn)、住房公積金等支出，導(dǎo)致這筆合同超出預(yù)算。
可見代繳是一個(gè)非常聰明的設(shè)計(jì)：一個(gè)人領(lǐng)取了6000元工資，然后養(yǎng)老保險(xiǎn)拿走了1400元，這和（提前抽走1000元，）給他發(fā)工資5000元，然后養(yǎng)老保險(xiǎn)只從他手里拿走400元給他帶來(lái)的感受是完全不一樣的。即使高福利的歐洲國(guó)家如德國(guó)等，養(yǎng)老金占工資比重也不會(huì)超過(guò)20%，但是中國(guó)的養(yǎng)老金比重高達(dá)28%，民眾卻并不感覺到負(fù)擔(dān)沉重，這種代繳制度是一個(gè)主要的原因。
現(xiàn)在我們來(lái)算一下交養(yǎng)老保險(xiǎn)劃得來(lái)嗎？
職工退休以后領(lǐng)取的養(yǎng)老金也兩部分組成，即統(tǒng)籌部分加個(gè)人賬戶余額。
統(tǒng)籌部分的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為：以辦理申領(lǐng)基本養(yǎng)老金手續(xù)時(shí)的上年度全市職工月平均工資為基數(shù)，繳費(fèi)年限每滿1年增加1%，個(gè)人賬戶的余額發(fā)放男女不同，女性55歲退休計(jì)發(fā)170個(gè)月，男性60歲退休計(jì)發(fā)139個(gè)月。
說(shuō)是170個(gè)月和139個(gè)月將個(gè)人賬戶上的錢全部發(fā)完，但這其實(shí)只是一種計(jì)算方法，在實(shí)際操作中，養(yǎng)老保險(xiǎn)只是按照1/170或者1/139個(gè)每個(gè)月支付，而不管你的個(gè)人賬戶里的錢是否發(fā)完，其原因也非常簡(jiǎn)單：不能夠使得退休人員在某一個(gè)時(shí)點(diǎn)以后的退休金有大幅度的下降而造成社會(huì)問題。
我們假設(shè)某人25歲開始工作，工作35年至60歲退休，繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)金35年，并于75歲死亡（中國(guó)目前平均年齡74歲），可領(lǐng)取養(yǎng)老金15年。為了便于計(jì)算，我們先假設(shè)社會(huì)平均工資在未來(lái)的60年不增長(zhǎng)，社會(huì)年平均工資永遠(yuǎn)為1.那么該員工共繳納養(yǎng)老金為0.28×35=9.8
退休之后，他每年可以領(lǐng)取統(tǒng)籌部分=1×35×1%=0.35
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=（0.08×35）×12/170=0.197647（按170個(gè)月計(jì)算）
兩者相加，該員工每年領(lǐng)取0.35+0.197647=0.547647的養(yǎng)老金，生前領(lǐng)取養(yǎng)老金總計(jì)0.547647×15（退休后的生存年數(shù)）=8.2147，
交了9.8，只領(lǐng)回8.2147，該員工領(lǐng)取和繳納養(yǎng)老金之比為0.8382，每交100元養(yǎng)老金只能拿回來(lái)83塊多，顯然劃不來(lái)。
反駁者也許會(huì)說(shuō)，工資水平不可能永遠(yuǎn)保持不變，如果我們考慮到工資逐步增長(zhǎng)，那么購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)就是劃算的。
我們?cè)賮?lái)假定公民年工資平均初始值為1，年均工資增長(zhǎng)率為5%，工作年限為35年，計(jì)算可知：
1年工資期末值：1×1.05^（35-2）=5.2533
年工資和值：（1-5.2533×1.05）/（1-1.05）=90.3200；
2總計(jì)交納退休金90.3200×28%=25.2896
3其個(gè)人賬戶余額：90.3200×8%=7.2256；
統(tǒng)籌部分為1×1.05^（35-2）×0.35=1.7511
個(gè)人賬戶為7.2256×12/170=0.5100
總計(jì)領(lǐng)取退休金（1.7511+0.5100）15=33.9165
交納25.2896，領(lǐng)取33.9165，比例為1.3411，似乎只要社會(huì)保持增長(zhǎng)，看上去確實(shí)能賺一點(diǎn)。
不過(guò)35年的零存整取，最后獲取的收益僅為總額的1.34倍，這實(shí)在是一個(gè)低得可憐的利息回報(bào)，為什么不用這錢投資點(diǎn)別的呢？
考慮通脹因素，再算一筆賬
還有一個(gè)必須考慮的要素是通貨膨脹，任何社會(huì)長(zhǎng)期來(lái)看都必然是一個(gè)通脹的過(guò)程，今天的人民幣和美元英鎊的購(gòu)買力，都非三五十年前可比。
假設(shè)我們的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是從1980年開始實(shí)行的，當(dāng)時(shí)剛參加工作的某甲和某乙工資都為60元，某甲不相信養(yǎng)老保險(xiǎn)，他要求單位只按最低的標(biāo)準(zhǔn)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，每個(gè)月交給養(yǎng)老保險(xiǎn)四塊八毛錢；而某乙相信多交養(yǎng)老保險(xiǎn)能讓自己有一個(gè)幸福的晚年，在以后的十年當(dāng)中都堅(jiān)持讓單位以較高的標(biāo)準(zhǔn)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，甚至每月多給養(yǎng)老保險(xiǎn)交15元。
三十年過(guò)去了，某甲和某乙如今都到了退休的年齡，他們回頭審視自己的生活：某乙在八十年代很長(zhǎng)一段時(shí)間（工資較大幅度提高以前），生活品質(zhì)都只有某甲的四分之三，他換來(lái)的唯一好處是，在養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶上比某甲多1800元，在他領(lǐng)養(yǎng)老金的時(shí)候，多交的這1800元甚至達(dá)不到城鎮(zhèn)職工一個(gè)月的平均工資。
按中國(guó)的通脹速度，很有可能前二十年交的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)在數(shù)額上只等于最后5年交的錢。從個(gè)人賬戶來(lái)看，年輕時(shí)多交老了多拿是沒錯(cuò)，但多拿的錢遠(yuǎn)遠(yuǎn)比不上年輕時(shí)多交造成的損失。
顯然，個(gè)人賬戶是一筆很壞的投資，前二十年多送進(jìn)個(gè)人賬戶的錢會(huì)被通脹嚴(yán)重稀釋，幾乎等于打了水漂。而統(tǒng)籌賬戶那部分錢比較劃算，因?yàn)轭I(lǐng)取的標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)退休前一年的平均工資水平制訂的，所以統(tǒng)籌賬戶具備一定的抗通脹功能。
中國(guó)正處在老齡化過(guò)程中，以后適齡勞動(dòng)者越來(lái)越少，退休者越來(lái)越多，養(yǎng)老保險(xiǎn)的支出還將越來(lái)越大，收入也將越來(lái)越少，這是養(yǎng)老保險(xiǎn)的可見前景。而目前中國(guó)社保基金投資收益率幾乎是世界上最低的，跟通脹水平比起來(lái)，養(yǎng)老錢實(shí)際處于貶值狀態(tài)，且就目前情勢(shì)看來(lái)，隨著養(yǎng)老保險(xiǎn)基金規(guī)模越來(lái)越大，貶值損失也越來(lái)越大，指望將來(lái)的養(yǎng)老金政策有較大改善，甚至幫你抵御通脹的沖擊，這也是不大可能的。
文章結(jié)尾總結(jié)一下，三個(gè)推論送給大家：
1，在漫長(zhǎng)的職業(yè)生涯中，應(yīng)該為自己的養(yǎng)老作出打算，不要指望多交養(yǎng)老金能讓你過(guò)上幸福晚年；
2，養(yǎng)老金交得越多越不劃算，在和雇主的談判中，多要求工資，少要求社保；
3，人類的經(jīng)驗(yàn)證明，對(duì)大多數(shù)普通人而言，最好的養(yǎng)老屏障是家庭和子女，最好的養(yǎng)老投資是生孩子。